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此外，还有多名具有丰富业务经验的独立董事。 例如，富国基金独立董事李谦担任加拿大花旗银行副总裁、加拿大皇家房地产服务有限公司亚洲业务发展部总监、中国部高级副总裁多莉金融服务有限公司（香港上海汇丰银行附属公司）董事、香港万都置业高级副总裁。 发展有限公司高级副总裁等简历。 石亚平，建信基金独立董事，曾任职于标准普尔国际评级、Abbey Bank、野村证券亚洲、雷曼兄弟亚洲、中国投资有限公司、惠灵顿资产管理有限公司、中金资本、等金融机构管理岗位简历。
要求披露内部控制审计报告
这就提出一个问题：独立董事在公开发行领域是否发挥独立监督作用？ 这个问题是上市公司界的热门话题。 但由于信息披露相对较少，缺乏相关案例，独立董事的公开发行一直处于“低调”状态。
从相关公开发行的公开声明来看，公司内控治理也凸显了独立董事的作用，尤其是“重大关联交易须提交董事会审议并经三分之二以上董事同意”等专门声明。独立董事。” 鹏华基金表示，将完善公司治理结构，充分发挥独立董事、监事会的监督职能，努力从源头上杜绝不当关联交易、利益输送、内人控制等情况的发生，保障公司的合法权益。投资者的利益和公司的合法权益。 具体设置上，建信基金董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。 华夏基金管理层设立了投资决策委员会、风险管理委员会等专业委员会。 现有独立董事3名，董事会下设审计委员会等专门委员会。
但从日常实践来看，尚未出现公开发行独立董事的突出案例。 上述公募高管表示，独立董事很少参与公司管理，每年只到董事会一两次。 “在某种程度上，这非常有启发性。”
前述公共投资研究者认为，真正意义上的独立董事必须做到三点：一是与所在公司不存在任何隶属关系或利害关系； 第二，能够发表独立的意见； 第三，他们必须对自己的独立判断负责。 从目前的情况来看，公开发行独立董事已经基本做到了第一点，但从后两点来看，还处于“无作为”的状态。
“独立董事从基金公司领取报酬，除非报酬由基金资产提供，否则其独立性不高。” 一位市场人士直言，引入独立董事是出于公司治理的正式要求，而基金公司往往在董事会层面设立薪酬委员会、风险控制委员会等，每个委员会都设有薪酬委员会、风险控制委员会等。独立董事。 在一定程度上，独立董事的作用是配合公司执行程序，例如签署薪酬提名和某些决议。
云泰资本创始人付立春对券商中国记者表示，从以往的实践来看，公开发行中独立董事的作用主要是名义上的，相关案例并不多。 国内独立董事制度还有很大的改进空间。 例如，应制定更详细、更完整的规则，以便股东、投资者、监管机构和其他主体更好地客观评价独立董事的作用。 这就区分了哪些影响是表面的，哪些是实质性的。
蓝思咨询创始人邝玉清对券商中国记者表示，由于股东背景等原因，公募对于“外部聘用”非常谨慎，各领域“明星”的选拔至少会不是“惹麻烦”。 至于能发挥多大作用，或许并不是基金公司主要考虑的。 考虑的更多是如何“安全”地满足公司治理的合规要求。
“不过，基金公司自身的治理水平是获得市场和投资者信任的前提。 独立董事是完善基金公司治理体系的重要组成部分，既是监管要求，也是取信投资者信任的重要方面。 此外，基金公司服务于大量人群，确实涉及大量公共利益，因此必须有较高的治理结构和运营透明度要求。 对此，可以呼吁资管协会和证监会继续推动，比如要求披露年度内控审计报告。 上市公司需要披露内部控制审计报告，基金公司也可以有这样的要求。 如果内控存在问题，整改通过之前可能不会备案新产品发行。”邝玉清表示。
基金业于2001年引入独立董事制度
事实上，与上市公司独立董事相比，公募独立董事的制度环境还算不错。
现代公司的主要特征是所有权和经营权分离。 公司治理的要义之一是确保董事会通过有效的制度制衡充分代表和执行股东大会的决议，并使不同持股比例的大小股东的利益得到体现。 引入外部独立董事是有效制度制衡的重要组成部分。 虽然市场多为上市公司独立董事所熟悉，但实际上公开发行领域的相关制度也较为完善，与《公司法》等法规具有良好的协同性和兼容性。
从今年9月实施的《上市公司独立董事管理办法》来看，独立董事具有决策人、监事、咨询专家三种角色。 早在2001年基金业刚开始发展时，证监会就发布了《关于完善基金公司董事选任制度的通知》，指出应引入独立董事制度，完善基金公司治理结构。推动基金公司规范独立运作。 虽然该通知后来被废止，但独立董事制度被引入中国基金行业，并通过后续一系列相关规定得以保留和完善。 到2022年中国证监会颁布《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员和从业人员监督管理办法》（以下简称《办法》）时，独立董事的规定基金公司的情况将更加详细，包括独立董事的任命。 要求等
《办法》特别指出，基金公司聘任独立董事时，应当要求拟任人提供独立性声明，并报中国证监会相关派出机构作为备案材料； 任期未满的独立董事被免去独立董事职务的，基金公司及独立董事应当在20个工作日内向中国证监会相关派出机构和股东大会提交书面说明。 此外，独立董事应当依法独立履行职责，不受公司股东、实际控制人及其他与公司有利害关系的单位和个人的影响，维护公司整体利益和合法权益。和投资者的利益。
此外，2022年6月实施的《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》规定，独立董事应当独立于基金公司及其股东，坚持基金利益优先的原则股东应当勤勉尽责，依法管理基金财产。 对与公司经营相关的重大事项作出独立、客观、公正、专业的判断。 独立董事应当编制年度业绩报告，由股东（股东大会）审议并留存备查。 该规定明确规定，公募基金的中期报告、年度报告、基金投资重大关联交易等事项须经2/3以上独立董事批准。
有些影响可能不容易检测到
既然专业性和制度都比较完善，为何公开发行独立董事仍达不到市场预期？ 从记者采访来看，这在一定程度上与市场对独立董事作用的认知存在偏差有关。
付立春认为，基金公司和上市公司引入独立董事的目的基本相同。 但基金公司团队规模（人数）较小，外部独立董事的引入具有一定的独特性。 基金公司独立董事可以为公司治理提供理论或实证的第三方视角，为提高治理质量做出一定的贡献。 尤其是基金公司涉及大量的基金管理工作，来自学术界、监管界、企业界等领域的独立董事往往具有相应的专业知识，会对公司的发展（尤其是个人重大决策）起到方向性作用。
“总体而言，基金公司独立董事并没有起到严格意义上的独立监督作用，但也不能说完全没有作用，因为有些作用是不易察觉的。” 一位基金行业第三方机构向券商中国记者表示，独立董事参与基金公司决策有一个核心限制，即不能干预公司经营和投资决策。 在这种限制下，独立董事只能起到两个作用：一是威慑。 由于独立董事的存在，基金公司在做某些重大决策时（尤其是存在一定风险、涉及不当利益转让时）不敢太过肆无忌惮。 二是专家咨询的作用。 独立董事是各领域的专业人士，将对基金公司运作中遇到的相关问题提供必要的检查和指导。
上述公募高管还表示，“我目前担任公司内部董事，在做投研工作时也参加过其他公司的相关会议。 根据我的经验，独立董事在审阅这些文件时是有选择性的，即看你能看懂的部分。 虽然这还不够全面，但每一位独立董事都有自己的专业，并为此付出了努力。 只看能看懂的部分，才是从专业角度、从法律合规角度去检查。 帮助公司掌控大方向。 从这个角度来说，独立董事对于公司治理和运营是有帮助的。”
“我个人多年来几乎没有听说过独立董事在上市公司治理中的相关案例，但这并不意味着独立董事机制没有发挥作用。” 邝玉清表示，一方面，基金公司股东相对简单；另一方面，基金公司股东相对单一。 内部治理纠纷不像上市公司那么复杂，也不像上市公司可以进行各种资本运作、拥有巨大的利益杠杆，很少引起重大利益纠纷。 同时，基金行业又是一个强监管行业，合规体系建设任重而道远。 强于上市公司平均水平，所以没有那么多公开问题。
但邝玉清也表示，内控问题比风险控制问题更可怕，因为内控是风险控制的基础。 特别是企业内部控制制度是否健全、机制是否切实执行，如股东会、监事会、董事会是否按照公司章程的规定运作， “从以往的公司治理情况来看，一些上市公司的董事长一只手遮天，需要董事会授权的事情，或者上市公司的第一大股东往往能够主导各类并购重组及关联交易，在交易中对利益分配具有巨大的支配力，使得利益其他股东的利益容易受到损害，内部矛盾也容易爆发。”
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