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12月29日晚间，沪深交易所分别发布退市风险信息披露指引，明确金融退市风险披露时间和频率，规范股票收盘价1元以下退市风险公司的信息披露行为，因重大违法违规可能涉及强制退市的公司，应及时披露违法违规涉及强制退市的具体情况。
例如，明确要求股票收盘价低于1元的公司在披露增持、回购、要约收购、控制权变更等公告时，应当充分说明其履约能力，交易所可以要求相关各方提供证明文件。 同时，股票收盘价接近1元的公司也需遵守前述规定。
对于因重大违法行为可能涉及强制退市的公司，要求公司在立案或被起诉期间每月披露一次风险提示公告。
加强金融*ST公司风险揭示
2023年1月13日，在中国证监会总体指导下，沪深证券交易所发布《关于加强退市风险公司2022年年度报告信息披露的通知》（以下简称《通知》） ）提高金融*ST公司风险披露的频率和针对性，对退市风险有序释放和顺利出清发挥了积极作用。
该指南进一步强化了金融*ST公司的风险披露。 一是强化《通知》的有效监管要求。 例如，金融*ST公司在首次披露风险提示公告后、年度报告披露前，应当每十个交易日披露一次风险提示公告； 年度报告预定披露日前二十个交易日及十个交易日、年度报告报告编制情况及最新审计进展情况； 董事、监事、高级管理人员应当诚实守信、勤勉尽责，做好定期报告的编制、审核和披露工作； 会计师事务所应当严格按照审计准则等要求，勤勉尽责，规范执业。
二是加强债务重组等重大交易监管。 针对退市风险企业年底突然实施债务重组或开展新业务、频频“保壳”的现象，一方面明确企业在重大不确定性出现前不得随意披露在债务重组、资产捐赠等重大交易中予以剔除，以免误导投资者。 另一方面，提高了重大交易的实施门槛。 如果交易标的为公司股权，除审计外，还需进行评估并披露评估报告。
三是新增未披露年报重大风险提示。 为避免退市风险、公司未履行信息披露责任，影响风险披露的有效性和及时性，明确公司一旦出现无法披露年度报告的风险，届时，应发布重点风险提示，推动相关风险尽早释放，避免市场预期不足。
交易及重大违规退市风险披露新要求
同时，《指引》对交易及重大违规行为退市风险披露新增要求。
交易方面，为防止公司信息披露不当影响公司股价、扰乱市场秩序，明确要求1元以下股票的公司在披露增持、回购、要约收购等公告时，对业绩进行充分说明。要约和控制权变更。 有能力的，本所可以要求相关当事人提供证明文件。 股价收盘价接近1元的公司也会跟进。
重大违法行为方面，对于因重大违法行为可能涉及强制退市的公司，现行规则要求公司在收到行政处罚或有罪判决的事前通知书后，每五个交易日披露一次风险提示公告。 此次修改进一步提前了披露时间点，并增加了立案、提起公诉期间每月披露一次风险提示公告的新要求。
强化董事、监事、高级管理人员履职要求
为充分发挥审计委员会对公司财务会计报告的监督作用，《指引》增加了审计委员会关注财务信息的重点事项，要求关注公司财务信息的真实性、准确性和完整性。财务会计报告和定期报告，注重财务会计报告的质量。 重大会计和审计问题。
此外，退市风险公司董事、监事、高级管理人员的职责将进一步收紧，要求其督促公司依法合规履行信息披露义务，审慎披露与公司上市状况相关的信息。 ，并保证真实性、准确性和完整性。
业内人士认为，指引的发布，有利于聚焦各类强制退市情况，进一步提升退市风险揭示效果。
上交所表示，下一步，将继续按照证监会统一部署，着力全面加强监管，督促存在退市风险的公司履行信息披露义务，推进退市各项监管工作。依法依规，坚持“必要时退市”的原则，促进市场优胜劣汰，维护资本市场平稳运行。
深交所表示，将以全面加强监管、防范化解风险、服务高质量发展为重点任务，督促存在退市风险的公司切实披露退市风险，增强市场可预见性，保护上市公司合法权益。投资者，维护资本市场稳定健康。 发展。
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