编辑：佚名 来源：财经新闻网
3月12日，银保监会官网披露消息称，银保监会完成农村中小银行股东股权三年排查整治全覆盖，推动公司治理夯实基础增强实效。公告称，为深入贯彻落实党中央、国务院关于完善金融机构法人治理的决策部署，银保监会于2018年至2020年系统组织开展了“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”。三年来，3898家农村中小银行全部完成了机构自查和监管检查，实现了排查整治全覆盖的工作目标。阶段整治成效卓著，中小银行风险化解之路任重道远。
三年治理成效显著
银保监会披露了对农村中小银行股东股权三年排查的成绩单：三年排查整治共涉及持股1%以上股东38.5万个、股权3889亿股，累计发现问题1.99万个，集中反映在以下五方面：第一，股东资质不合格；第二，入股资金来源不合规；第三，逃避“穿透”监管，超比例、超数量持有股权；第四，违规开展关联交易；第五，股权质押不受约束。
三年来，在全面排查的基础上，监管部门多管齐下，重拳出击清理整治股东股权违规乱象，做到了“三个一批”：整改了一批问题，开展监管约谈2611次，印发监管提示函2180份，督促完成整改1.36万个问题，整改率已达70%；清理了一批股东，对4758个股东的表决权进行限制，责令转让股权合计达62.3亿股；处罚了一批机构，依法依规对281家机构实施了行政处罚，处罚金额合计1.5亿元，给予相关责任人警告、罚款、取消任职资格等处罚共计711人次，罚款金额合计2039万元。整改过程中，注重压实机构及其股东的主体责任，让老股东依法承担损失，对新股东严格资质审核，促进农村中小银行优化治理结构和转换经营机制同步并行、有机融合。
近年来，监管层针对中小银行股东股权违规乱象屡出重锤。去年7月份，银保监会首次公布了银行保险机构的38名重大违法违规股东名单。同年12月，公开第二批重大违法违规股东名单。所公布股东的违法违规行为主要包括：违规开展关联交易或谋取不当利益、编制或者提供虚假材料、关联股东持股超一定比例未经行政许可、入股资金来源不符合监管规定、单一股东持股超过监管比例限制、实际控制人存在涉黑涉恶等违法犯罪行为、以不正当手段获得行政许可等。
此外，财经网金融梳理银保监系统2020年开出的罚单发现，违规分红、股东以非自有资金违规入股、股东持股超比例、违规向股东提供资金、股东质押不合监管规定等成为2020年银行被罚缘由中出现的高频词。
另据21世纪经济报道，为了治理股东股权乱象，银保监会在2019年开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的基础上，2020年又开展了银行保险机构股权(含资本不实、股东不实)和关联交易专项整治“回头看”工作。2020年公司治理领域的罚单案由数达466个，比2019年增加31.6%。
其中，关联交易被罚的次数最多，包括关联交易审议审批程序不合规被罚65次，关联交易不合规/管理不到位出现40次，向关系人发放信用贷款出现34次等。关联交易累计被罚次数超过180次。预计2021年银行业公司治理方面的整治将持续保持高压态势。
中小银行风险潜藏
一直以来，中小银行的股东股权风险便是监管重点。曾有分析人士向财经网金融指出，当前中小银行存在的风险中，其中便包括股权风险，部分中小银行内部股权管理工作形同虚设，甚至沦为大股东的“提款机”。
《中国上市银行分析报告2020》指出，由于历史原因、宏观环境变化以及自身管理能力等原因，近年来中小银行暴露出许多问题，主要体现在股权结构混乱、通过他人违规代持股权、逃避监管审查、大股东违规干涉银行业务经营、内部人控制等方面。
实际上，从中国裁判文书网披露的案件中可以看到许多相关例子。诸如，延边农商行的一名股东通过套取银行贷款后成为银行股东。据裁判文书披露的细节，2016年12月至次年3月，玄盛资本实际控制人陈某在延边农商行的“帮助”下，虚构财务数据从该行贷款3亿元，并入股该行成为第二大股东，玄盛资本仅实际耗用3750万元自有资金，就取得了延边农商行1.35亿股股权，并获得股权分红2025万元。
去年，媒体曝光了晋州恒升村镇银行的大股东赵某主导，坐镇指挥银行内部和外部人员，以多户联保形式大量冒用农户名义，虚假签订银行贷款合同，在三年时间内从晋州恒升村镇银行骗取26亿元的巨额贷款。导致的结果是当地上百农民的个人信息被冒用、修改，甚至有几位已经去世的村民，竟也被冒名从银行“贷”了几十万元。
对于中小银行而言，治理股东股权毫无疑问有重要意义。
而在此前中国财富管理50人论坛中，就曾有专题报告指出，“如果中小银行的公司治理体系不完善，不能有效地约束股东和管理层的行为，风险管理等制度失灵，沦为大股东的提款机或高管层的谋利工具，那么即使通过补充资本等方式暂时解决了银行的财务问题，也不能化解银行治理和经营中的根本性风险，治标不治本，难以持续。”
监管依旧持续
2020年10月16日，中国人民银行发布《中华人民共和国商业银行法（修改建议稿）》，并向社会公开征求意见。
机构研报总结称， 在股东方面，修改意见稿新增商业银行主要股东/控股股东/ 实际控制人的资质要求（第14、15 条）、股权变动审批流程（第 29 条）等条款；公司治理方面，修改意见稿专门开设第三章用于规范商业银行公司治理机制，包括股东会、股东义务、董事会职责、董事职责、专门委员会、监事会、高级管理层、内部控制、内部审计、信息披露、激励约束、关联交易等条款。
“商业银行的公司治理新增篇幅集中于股东资质、公司治理、资本管理与风险处置的规范，高度聚焦于防范化解金融风险。”上述研报指出。
在各地银保监局的新年工作规划中，也可看到加强银行机构股东股权管理，完善公司治理的影子。
江西银保监局称，坚持把完善法人机构公司治理、提升内控有效性作为全面风险管理的根本性举措，着力构建职责清晰、独立运作、有效制衡、协调运转的公司治理架构，强化“三会一层”履职责任，规范股东股权管理，增强内控管理能力，持续筑牢合规管理、风险管理、内部审计“三道防线”。
西藏银保监局指出，加强公司股东管理，落实股东责任，防范关联交易、杜绝利益输送；加强公司股权管理，确保“同股同权”，严厉打击违规股权代持行为，提升公司治理透明度，提升资本质量，严厉打击“资本造假”行为。
银保监会此次也称，下一步，银保监会将持续巩固股东股权三年排查整治工作成果，以推动加强党的领导为核心，以深化农村中小银行改革为抓手，不断改进股东股权管理和完善公司治理，通过规范股东行为、优化股权结构、提升治理水平，带动增强中小银行风险防控和服务实体经济“两个能力”，为构建新发展格局、服务乡村振兴更好地赋能助力。
不难看出，监管对于完善股东股权治理的步伐仍在向前迈进。
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