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华商律师事务所执行合伙人齐梦琳对《证券日报》记者表示，《检查规定》的修订，有利于进一步规范发行上市申请工作，消除发行人“带病申报”的心理动机，获得上市资格。同时督促保荐机构、证券服务机构回归岗位、履行职责。 现场检查是对中介机构工作质量的综合检查。 可以倒逼中介机构规范职业行为，勤勉尽责，提高工作质量，从源头上助力上市公司质量提升。
严厉打击“带病申报”等突出问题
据公开统计，2021年以来，截至2023年11月12日，证监会已对95家IPO企业进行了现场检查，其中IPO终止45家，退出率达47%，绝大多数都是主动取消订单。
针对此前“查实退出”、“带病突破”等突出问题，此次修订取消了发行人和中介机构10个工作日的“甄选期”，明确两年内出现类似问题的，情节严重的，可以从重处罚。 处理和监管更加严格。
根据现行《检查规定》，“检查对象自收到书面通知之日起十个工作日内撤回首次公开发行股票申请的，原则上不再对企业进行现场检查”。 即发行人和中介机构可以在10个工作日内选择是否接受现场检查。
修订后的《检查条例》明确，“检查对象确定后，检查对象撤回签发申请，不影响检查工作的实施，也不影响检查对象对检查发现问题的处理”。中国证监会和交易所依法依规处理。” 也就是说，他被选中了。 现场检查后，发行人和中介机构不能“就撤”。
为压实中介机构责任，加强严格监管，修订还规定“近24个月内，检查对象、保荐人、证券服务机构或者其相关责任人员因违法违规问题受到处罚的”。现场检查时发现。 采取行政监管措施或自律监管措施，本次现场检查发现类似问题且性质严重的，证监会和交易所可以严肃处理。”
齐梦林表示，现场检查是加强监管最直接、极其有效的手段。 可以直接发现中介机构的尽职程度，例如中介机构的尽职调查是否流于形式、工作底稿是否充实、规范； 规范程度以及是否存在财务造假等核心问题。
近年来，随着监管趋严，现场检查的震慑作用逐渐增强，IPO项目的否决率明显下降。 2021年、2022年，证监会共进行了四轮IPO现场检查。 共有44家和34家公司入选。 截至目前，IPO终止数量分别为25家和18家，退出率为56.82%。 ,52.94%。
今年以来，截至11月12日，证监会已开展三轮IPO现场检查，共筛选IPO企业17家。 截至11月12日，共有2家IPO被终止，退出率降至11.76%。
进一步明确现场检查要求
此次修订进一步明确和细化了现场检查要求和标准。 从频率上看，证监会注册部门每三个月组织一次抽查。 每次检查需要在两个月内完成，最多可以延长一个月。
从检验标准角度，进一步明确检验前协调、检验中推动、检验后处理的具体程序和要求，统一检验标准，提高检验标准化。 例如，检查组应在充分了解评估对象基本情况、主要风险事项和关注重点问题的基础上，制定切实可行的现场检查工作计划。 包括检查范围、主要风险事项和重点关注问题。
一位券商投行人士告诉《证券日报》记者，注册制改革的重点是信息披露，现场检查的目的是加强IPO信息披露的监管。 定期进行现场检查，将对“申报病人”起到长期震慑作用。 此外，现场检查要求和标准明确后，市场预期也将更加明确，有利于发行人和中介机构更好地推进上市工作。
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