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21世纪经济报道记者叶麦穗广州报道
董事责任保险继续受欢迎。 据21世纪经济报道记者不完全统计，今年以来，已有204家上市公司发布相关公告购买董事责任险，最高保险责任限额达到7.5亿元。 不过，虽然购买数量较前几年明显增加，但与近5000家上市公司相比，D&O保险的覆盖范围仍然较低。 公司董事责任险投保率已达60%以上。
多家公司购买D&O保险
光裕发展8月1日公告，公司董事、监事、高级管理人员责任保险将于2023年9月30日到期，监事、高级管理人员（以下简称“董事、监事、高级管理人员”）的合法权益保证充分履行职责，拟为公司及董事、监事、高级管理人员及相关人员购买责任保险。
公告称，本次董事、监事、高级管理人员及相关责任单位的被保险人为公司及全体董事、监事、高级管理人员； 保险金额不超过1亿元（以具体保单为准）； 保费不超过50万元人民币（以具体保单为准）； 保险期限：一年（后续根据公司需要续保或再保险）。
同日，佛山照明还表示，为完善公司风险管理体系，根据中国证监会《上市公司治理指引》等相关规定，公司拟为公司及全体股东购买责任保险。公司董事、监事、高级管理人员。 保险金额不超过1亿元（以保险合同为准），每年保费不超过80万元（以保险合同为准），保险期限为一年。
威灵股份还于7月25日表示，拟购买董事责任险，保额不超过3000万元，保费不超过25万元。
据不完全统计，目前，越来越多的上市公司开始购买董事责任险。 《中国上市公司董事责任险市场报告（2023）》显示，2022年，共有337家A股上市公司发布购买董事责任险公告，参保企业数量同比增长36%。 2021年参保企业数量为248家，2020年参保企业数量为119家。 据公告不完全统计，今年已有204家A股上市公司披露了收购计划。 但与近5000家上市公司的基数相比，上市公司购买D&O保险的比例仍然较低。
董事责任保险的全称是, and （英文全称和，缩写为“D&O保险”），是以董事、高级管理人员为标的的职业责任险，为董事、高级管理人员承担民事赔偿责任的保险。公司和第三方保险也是全球上市公司治理的重要组成部分。
然而，董事责任保险并不是万能的。 当被保险人故意或恶意实施违法甚至犯罪行为时，保险公司不承担由此产生的赔偿责任。
事实上，D&O保险并不是一种新型保险。 自2002年进入中国至今已有20年的时间。但由于国内上市公司保险意识的缺乏，D&O保险仍属于小众保险。 但近年来，随着风险事件的发生，D&O保险的承保数量逐渐增多。
除上述三家公司外，科华生物、深圳赛格、广晟有色等公司近期均发布公告购买董事责任险，不少公司已连续多年购买董事责任险。
科创板购买董事责任保险比例最高
从上市公司今年购买董事责任险的计划来看，参保范围覆盖公司全体董事、监事和高级管理人员。 购买责任险最高限额为7.5亿元，最低限额为1000万元。 根据保险金额和保险范围的不同，上市公司计划支出保费不超过200万元，保费不低于5万元。
顺丰控股董事责任险今年已领跑。 公司董事、监事、高级管理人员责任保险公告显示，被保险人为公司董事、监事、高级管理人员。 今年的总保费约为200万元，责任限额为每年7.5亿元，成为今年董事责任险保额最高的上市公司。
业内人士介绍，目前A股上市公司董事责任险保额最常见的是5000万元，其次是1亿元。 但从趋势来看，数量正在逐渐增加。 越来越多的上市公司将董事责任险配置提上日程，选择1亿元保单限额的公司数量也大幅增加。
光大证券分析师王一峰在研报中表示，目前我国上市公司D&O保险的覆盖率仍然不高，未来发展空间巨大。 如果2030年我国董事责任险能够达到85%的覆盖水平，那么2021年至2030年董事责任险保费总额可赚取76.2亿元。
不过，对于目前D&O保险的发展，中国地方金融研究院研究员吴忠彦认为，还存在一些不足。 他表示，从供给端看，一是供给实体不足。 从D&O保险市场供给主体来看，国内仅有平安、人保、华泰财险、美亚财险、长安保险等少数保险公司经营D&O保险产品，而拥有专业承保团队的保险公司屈指可数。 一般来说，其他公司只能跟随龙头公司承担一小部分份额。 二是产品本土化、标准化、个性化不强。 董事责任险在我国是进口产品。 目前市场上的董事责任保险条款主要借鉴欧美市场。 追溯期和追溯期间等条款完全不同，特别是免责条款中“主观故意”的认定方法完全不同； 此外，产品创新投入停滞，同质化严重，产品种类和保障条款不够丰富，合同文本冗长晦涩难懂，风险保障的针对性和专业化严重不足的。
不过，这种情况正在逐渐改善。 近日，明亚保险经纪公司与一家外资财产保险公司创新开发了可供独立董事个人投保的“独立董事个人职业责任保险”。 作为独立董事的保障，该产品是首款填补市场空白的产品，实现多层次的产品供给，为独立董事、上市公司和高级管理人员提供丰富的产品配置。 与董事责任保险相比，独立董事个人职业责任保险省去了上市公司在会议上繁琐的决策过程，独立董事可以自行决定是否购买保险，而无需经过董事会或股东的集体决策。会议。
“近年来，审理了多起影响较大、判决金额巨大的证券虚假陈述案件，客观上推动了独立董事和公司管理层向上市公司索要保险。” 达信（中国）保险经纪有限公司（以下简称达信保险）董事总经理黄冲近日接受采访时，分析了董事责任险由冷转热的原因。
“过去，董事、监事、高级管理人员很少承担个人责任，但从近两年爆发的一些案例可以看出，即使只承担5%、10%的赔偿，对个人造成巨大压力。” 黄冲表示，因此，更多上市公司高管意识到董事、监事、高级管理人员的风险需要管理，而保险是一个非常好的管理方式。
投保群体中，科创板企业数据引人关注。 黄冲表示，近两年，科创板上市公司投保董事责任险的比例超过60%。
黄冲认为，董事责任险为投资者弥补损失提供了“最后的工具”。 从整体利益的角度来看，上市公司一旦遭受巨额索赔，可能会被ST退市，甚至退市。 此时，D&O保险成为投资者保护的最后一道屏障。
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