编辑:佚名 来源:财经新闻网
2022-06-15 08:59:296月10日,中国证券投资基金业协会发布《基金管理公司绩效考核与薪酬管理指引》,落实《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》和《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》规定,对公募基金公司的薪酬结构、薪酬支付、绩效考核、薪酬内控管理等方面提出了具体要求。
上述《指引》旨在推动基金行业健全长效激励约束机制,实现员工与公司及持有人长期利益的一致,实现公司长期健康发展;与监管部门近年来对银行、证券公司等境内其他金融机构要求基本一致。
和证券公司一样,基金管理公司在推进稳健薪酬管理的过程中,可通过内部记账,自行进行薪酬递延,但存在一定的痛点。
一方面,内部记账在制度上是不健全的表现与安排。在实务中,内部记账的方式下,薪酬延付资金与委托人公司固有资金混同管理,合并记账,这衍生出很多具体的问题,主要包括:(1)内部记账缺乏独立和隔离机制。如果后续委托人股东与管理层发生变化时,薪酬延期支付的不确定性就会变高,员工也会担心原有延付薪酬安全性;(2)内部记账将薪酬延付资金记入委托人的固有资金,一来在后续的管理中会增加区分的难度,日积月累则导致无法反映其真实情况,其次在投资时,其权益变化将冲击公司固有的财务报表,会导致财务报表与实际情况有偏差;(3)通常金融机构固有资金投资范围有限,会导致延付薪酬的投资范畴受到一定制约,影响的是受益人也就是员工的切身利益。
另一方面,延付薪酬管理周期很长,又很繁琐,会增加企业,尤其是人力资源与财务部门的工作量,导致内部管理效率降低,包括员工权益记录查询等方面,也无法提供市场化程度的服务,在影响效率的情况下,还影响满意度。
对比上述内部记账的痛点,信托公司通过薪酬福利信托介入基金公司和证券公司的薪酬管理,能够发挥独特优势,提供独特价值。首先,充分发挥信托制度的优势,为延付薪酬提供资产隔离的保障,进而保证安全性,不受公司经营情况的影响,也不受管理机构经营情况的影响;其次,信托可发挥传统的行业传统优势,在清算分配、估值信披等方向提供专业化的服务,有效减轻委托人管理压力,有效服务受益人。此外,信托公司还可以发挥自身在投资范围方面的优势,为延付薪酬创造出更多的财富增值与保值空间。
在实践方面,为解决金融机构薪酬延付的管理难题,云南信托建立了专营管理服务团队,成功实现多笔薪酬延付项目的落地,经验丰富,而且自主开发的专门信息科技系统,涵盖了从自受益人签约、计划建立到待遇支付的全生命周期,此外,公司为每个客户指定服务专员,自制度建立开始,在方案设计、计划管理等各环节提供一站式综合服务;项目采用个人账户管理制,线上与线下为企业及员工提供实时信息及定制数据服务,是基金公司、证券公司等金融机构落实稳健薪酬管理的专业利器和重要抓手。
责任编辑:王婉莹