厦门证监局关于对厦门羽星科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定

编辑：来源：

2021-12-08 09:05:47

　　厦门羽星科技股份有限公司：

　　经查，我局发现你司存在以下问题。

　　一、公司治理与信息披露方面

　　(一)关联交易未审议披露。2020年9月15日至16日，你司董事蒋明龙向公司支付合计200万元，上述关联资金往来未按规定履行内部审议程序。

　　(二)关联方及关联交易披露不完整。你司未披露与湖北龙誉文化传播有限公司、北京百川互动科技有限公司及北京百全优智能科技有限公司之间的关联关系，同时未将与上述公司之间的交易作为关联交易披露。

　　(三)前五大供应商信息未合并披露。2019年、2020年前五大供应商中商机在线(北京)网络技术有限公司、商机在线(湖北)网络技术有限公司等3家公司受同一自然人控制；2020年前五大供应商中海南招盟网络技术有限公司与海泰科(301022)技(海南)有限公司受同一法人控制，你司未合并列示采购金额。

　　(四)2020年年报财务报表附注中存在多处披露错误

　　1.存货明细列报有误。2020年年报中披露存货-库存商品期末余额358.97万元，实际为发出商品。

　　2.合同资产披露有误。2020年年报中披露合同资产期末余额611.47万元，实质为预付广告服务费和发出商品，均不符合合同资产定义。

　　3.部分预付账款账龄披露有误。2020年年报中披露预付供应商款项期末余额112万元，账龄在1年以内以及1-2年，实际账龄均在1年以内。

　　4.部分其他应收款账龄披露有误。你司2020年将2019年应收客户合同款1424.87万元转为借款，账龄列示为1年内，实际账龄为1-2年。

　　二、财务核算方面

　　你司财务核算存在不规范情形，导致你司2020年年度报告信息披露不准确。

　　(一)收入确认跨期。2020年，你司确认与北京金绍博会展服务有限公司、北京懋嘉衡会展服务有限公司的会展业务收入分别为505.06万元、38.81万元，上述收入涉及的业务于2019年第四季度已完成。

　　(二)存货减值测试不审慎。2020年末，你司存货为显示终端服务器，金额为358.97万元，库龄在3-4年，寄存于意向购买方处，未签订销售合同。你司仅根据与意向购买方的协商价格(高于采购入库价格)认定存货无需计提跌价准备，未考虑该服务器长库龄以及电子产品更新换代快等情形对存货价值的影响。

　　(三)其他应收款坏账准备计提不充分，利息收入确认不谨慎

　　1.2020年末，你司委外研发预付款余额395万元，相关研发项目已于2020年9月终止，账龄在1年以上，你司未将其转入其他应收款核算，且未计提坏账准备。

　　2.2020年，你司子公司将2019年应收5家客户的欠款转为借款，在其他应收款核算，涉及金额1424.87万元，并计提借款利息收入38.11万元。上述客户均已于2020年8月至9月注销，你司未对上述其他应收款计提坏账准备，且确认相应利息收入不谨慎。

　　(四)部分递延收益未及时转出。2020年12月，你司报废部分无形资产，2020年末与上述无形资产相关的政府补助确认的递延收益余额129.27万元未及时转出。

　　上述行为不符合《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第162号)第三条第一款、第四十二条以及《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第161号，2019年修正)第二十一条第一款的相关规定。

　　根据《非上市公众公司信息披露管理办法》第四十九条第四项以及《非上市公众公司监督管理办法》第八十三条的规定，我局决定对你司采取出具警示函的行政监管措施，并记入诚信档案。你司应当认真吸取教训，加强相关法律法规学习，采取有效措施防止此类行为再次发生，并在收到本决定书之日起10个工作日内将改进、学习情况向我局提交书面报告。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　厦门证监局

　　2021年12月1日

全部评论

财经资讯频道推荐

互联网金融相关排行